W Polsce młode osoby do 26. roku życia mogą korzystać z istotnej ulgi podatkowej, która zwalnia ich z obowiązku płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Jest to ulga, która ma na celu wsparcie młodych ludzi w pierwszych latach kariery zawodowej i zachęcenie ich do aktywności na rynku pracy. W artykule wyjaśnimy, jak rozliczać PIT dla młodych, jakie zasady obowiązują przy tej uldze, a także jakie są wyjątki i sytuacje, w których PIT musi być mimo wszystko złożony. Podpowiemy również, jak prawidłowo wypełnić PIT-36 z uwzględnieniem tej ulgi oraz odpowiemy na pytania dotyczące zwolnienia z PIT dla młodych.
Czym jest zwolnienie młodych z PIT?
Zwolnienie młodych z PIT, nazywane również ulgą dla młodych, to preferencyjne rozwiązanie podatkowe wprowadzone w Polsce w 2019 roku. Jego głównym celem jest wsparcie osób, które dopiero wchodzą na rynek pracy, poprzez obniżenie ich obciążeń podatkowych. Zwolnienie obejmuje dochody uzyskiwane przez osoby do 26. roku życia z tytułu pracy na etacie, umowy zlecenia, a także niektóre stypendia. Dzięki temu młodzi ludzie mogą skupić się na rozwijaniu swoich karier, bez konieczności odprowadzania podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie. To wsparcie finansowe ma na celu ułatwienie startu zawodowego, szczególnie w przypadku osób młodych, które zaczynają zarabiać pierwsze poważniejsze pieniądze.
Ulga dla młodych to rozwiązanie bardzo korzystne, ponieważ pozwala zaoszczędzić znaczne kwoty, które normalnie zostałyby przekazane fiskusowi. Przykładowo, osoba zarabiająca średnią krajową i korzystająca z tego zwolnienia może zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych rocznie. Warto jednak pamiętać, że zwolnienie dotyczy wyłącznie określonych źródeł dochodów, takich jak praca na etacie czy umowa zlecenia. Inne formy zatrudnienia lub działalności, takie jak działalność gospodarcza czy umowy o dzieło, nie są objęte tą ulgą, co oznacza, że muszą być opodatkowane na zasadach ogólnych.
Kiedy i na jakich zasadach przysługuje ulga dla młodych?
Aby skorzystać z ulgi dla młodych, konieczne jest spełnienie kilku podstawowych warunków. Przede wszystkim ulga przysługuje osobom, które nie ukończyły 26. roku życia, niezależnie od tego, czy są zatrudnione na umowę o pracę, umowę zlecenia, czy otrzymują niektóre stypendia. Kluczowym elementem jest także limit dochodów objętych zwolnieniem – ulga obowiązuje do kwoty 85 528 zł rocznie. Oznacza to, że jeśli w ciągu roku zarobisz mniej niż ta kwota, nie musisz odprowadzać podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Zwolnienie dotyczy zarówno wynagrodzenia z pracy na pełen etat, jak i prac dorywczych, o ile spełniają one warunki dotyczące formy zatrudnienia.
Jeśli jednak Twoje roczne dochody przekroczą wspomniany limit, nadwyżka powyżej 85 528 zł podlega już standardowemu opodatkowaniu. W takiej sytuacji młoda osoba jest zobowiązana do zapłaty podatku dochodowego od kwoty przekraczającej ten próg, zgodnie z zasadami obowiązującymi w skali podatkowej. Warto pamiętać, że ulga ta nie dotyczy wszystkich form dochodów – zwolnieniu nie podlegają np. dochody z działalności gospodarczej, umowy o dzieło czy przychody z wynajmu nieruchomości. Dlatego osoby, które osiągają przychody z różnych źródeł, muszą dokładnie sprawdzić, które z nich kwalifikują się do zwolnienia, a które wymagają opodatkowania na zasadach ogólnych.
Ulga dla młodych – czy trzeba składać PIT?
Jeśli dochody osoby do 26 roku życia nie przekraczają wyznaczonego limitu, nie ma obowiązku składania deklaracji PIT – pracodawca automatycznie stosuje ulgę i nie jest potrzebne dodatkowe działanie ze strony pracownika.
Jednak są sytuacje, w których złożenie deklaracji PIT jest wymagane mimo ulgi dla młodych. Jeśli młoda osoba uzyskała dochody z innych źródeł, takich jak umowy o dzieło, wynajem nieruchomości, czy działalność gospodarcza, lub przekroczyła roczny limit zwolnienia, konieczne będzie rozliczenie się z podatku w Polsce. W takich przypadkach, mimo że część dochodów jest zwolniona z opodatkowania, pozostałe przychody muszą zostać uwzględnione w deklaracji PIT.
Jak wypełnić PIT-36 z ulgą dla młodych?
Jeśli uzyskujesz dochody objęte ulgą dla młodych, ale jednocześnie osiągasz dodatkowe przychody, np. z działalności gospodarczej lub umowy o dzieło, jesteś zobowiązany do złożenia PIT-36. Warto podkreślić, że zwolnione z podatku dochody, takie jak te wynikające z umowy o pracę lub zlecenia, które mieszczą się w limicie, nie powinny być uwzględniane w tym formularzu. Oznacza to, że wypełniając PIT-36, musisz skupić się wyłącznie na tych przychodach, które nie są objęte zwolnieniem lub przekraczają wyznaczony limit.
Podczas wypełniania PIT-36, konieczne jest wpisanie dochodów, które podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Obejmuje to m.in. przychody z działalności gospodarczej, umowy o dzieło, czy dochody z najmu nieruchomości. Jeśli uzyskujesz zarówno dochody zwolnione z PIT, jak i te podlegające opodatkowaniu, należy rozdzielić te kwoty i podać jedynie te, które nie korzystają z ulgi dla młodych. Warto również pamiętać o dokładnym sprawdzeniu wszystkich wpisanych kwot, aby uniknąć błędów w deklaracji oraz konieczności jej korygowania w przyszłości.
Zerowy PIT dla młodych a ulga na dziecko
Zerowy PIT dla młodych oraz ulga na dziecko to dwa odrębne mechanizmy podatkowe, które można stosować jednocześnie. Młode osoby do 26. roku życia, korzystające ze zwolnienia z PIT, mogą również skorzystać z ulgi na dziecko, o ile spełniają warunki do jej otrzymania, np. posiadają dzieci i mają prawo do odliczeń z tytułu wychowania dziecka. Ulga na dziecko może być zastosowana niezależnie od zwolnienia z PIT, jednak warto pamiętać, że w przypadku braku dochodów do opodatkowania (ze względu na zerowy PIT) korzyści wynikające z ulgi na dziecko mogą być ograniczone, gdyż nie ma od czego odliczać tej ulgi.
PIT/ZG a ulga dla młodych – co z dochodami z zagranicy?
Ulga dla młodych obejmuje dochody uzyskane w Polsce z tytułu umowy o pracę oraz umowy zlecenia, jednak w przypadku dochodów zagranicznych sytuacja wygląda inaczej. Osoby do 26. roku życia, które uzyskują przychody poza granicami kraju, są zobowiązane do rozliczenia się z polskim urzędem skarbowym, wykorzystując formularz PIT-36/ZG. Niestety, dochody zagraniczne nie są objęte ulgą dla młodych, co oznacza, że podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych, niezależnie od tego, czy osoba korzysta z ulgi na dochody krajowe.
W praktyce oznacza to, że przy rozliczaniu dochodów zagranicznych w PIT-36 lub PIT-37, należy ująć je w załączniku PIT/ZG, który jest przeznaczony do wykazywania przychodów uzyskanych poza Polską. Nawet jeśli dochody z pracy w Polsce mogą być zwolnione z podatku, dochody z zagranicy nie są wliczane w ulgę i muszą być opodatkowane zgodnie z przepisami obowiązującymi w Polsce oraz umowami o unikaniu podwójnego opodatkowania, jeśli takowe obowiązują z danym krajem.
Od kiedy zwolnienie z PIT dla młodych?
Zwolnienie z PIT dla młodych obowiązuje od 1 sierpnia 2019 roku i obejmuje jedynie dochody uzyskane po tej dacie. Oznacza to, że wszelkie przychody uzyskane przed 1 sierpnia 2019 roku nie podlegają tej uldze i muszą być rozliczone na zasadach ogólnych.
Zerowy PIT dla młodych – do kiedy będzie obowiązywał?
Zerowy PIT dla młodych obowiązuje już od jakiegoś czasu i obecnie nie ma ustalonej daty zakończenia tego zwolnienia. Przepisy nie przewidują konkretnego terminu wygaśnięcia ulgi, co oznacza, że będzie ona obowiązywać, dopóki nie nastąpią zmiany w przepisach podatkowych. Warto jednak śledzić bieżące informacje dotyczące podatków, ponieważ przepisy mogą ulec zmianie w zależności od decyzji legislacyjnych rządu. Rozliczenie PIT dla młodych budzi wiele pytań, szczególnie w kontekście zwolnienia z podatku. Ulga ta przynosi znaczące korzyści, ale nie zawsze zwalnia z obowiązku składania deklaracji, zwłaszcza gdy uzyskujesz dodatkowe dochody. Jak prawidłowo rozliczać PIT dla młodych? Kluczem jest znajomość przepisów oraz świadomość, kiedy zwolnienie obowiązuje, a kiedy trzeba jednak złożyć formularz PIT. Jeśli masz jakiekolwiek wątpliwości lub potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku z zagranicy, lub wyłącznie tych uzyskanych w Polsce, możesz skorzystać z usług biura podatkowego Borsuk Podatki. Zgłoś się do nas, a pomożemy Ci rozwiązać wszelkie pytania związane z ulgą dla młodych i prawidłowym rozliczeniem PIT.