Czy rozliczenie podatku z Austrii jest obowiązkowe?
Zwrot podatku w Austrii może otrzymać każdy, kto spełni odpowiednie warunki, a odprowadzane składki na poczet podatku dochodowego są wyższe, niż zakładał urząd skarbowy. Obowiązek rozliczenia dotyczy natomiast przede wszystkim osoby posiadające status rezydenta. Poniżej przedstawimy, kto nim jest i jakie czynniki decydują o konieczności złożenia zeznania podatkowego w Austrii. Zapraszamy
Podatek w Austrii – kto musi się rozliczyć?
Obowiązek rozliczenia podatkowego w Austrii dotycz osób legalnie pracujących i uzyskujących dochody w tym kraju. Zeznanie podatkowe złożyć muszą osoby:
- zameldowane w Austrii,
- posiadające nieograniczony obowiązek podatkowy,
- które osiągnęły dochód roczny przekraczający 12 tysięcy euro,
- posiadały w ciągu danego roku podatkowego więcej niż jednego pracodawcę,
- dostały drogą pisemną wezwanie do rozliczenia od austriacki urzędu skarbowego
- posiadają status rezydenta.
Kiedy rozliczenie podatku w Austrii jest obowiązkowe, a kiedy dobrowolne?
| Twoja sytuacja | Czy musisz się rozliczyć w Austrii? | Co to oznacza? |
|---|---|---|
| Pracowałeś u jednego pracodawcy, podatek był prawidłowo potrącany i nie wystąpiła żadna dodatkowa przesłanka do rozliczenia | Zwykle nie | Rozliczenie może być dobrowolne, np. gdy chcesz odzyskać nadpłacony podatek lub uwzględnić przysługujące odliczenia. |
| Miałeś jednocześnie dwóch lub więcej pracodawców albo kilka świadczeń opodatkowanych Lohnsteuer | Tak | Jeżeli wynagrodzenia nie były wspólnie opodatkowane w trakcie roku, występuje przesłanka do obowiązkowego rozliczenia. |
| Zmieniłeś pracodawcę w ciągu roku, ale zatrudnienia nie nakładały się na siebie | Nie automatycznie | Sam fakt posiadania dwóch pracodawców w różnych okresach roku nie oznacza jeszcze obowiązkowego Arbeitnehmerveranlagung. Trzeba sprawdzić pozostałe przesłanki. |
| Oprócz dochodu w Austrii osiągnąłeś dochody za granicą | Może wystąpić obowiązek rozliczenia | Przy dochodach transgranicznych trzeba uwzględnić austriackie zasady podatkowe oraz właściwą umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania. |
| Otrzymywałeś określone świadczenia, np. Krankengeld lub Rehabilitationsgeld | Tak – w przypadkach wskazanych w przepisach | Takie świadczenia należą do sytuacji, które mogą powodować Pflichtveranlagung. |
| Pracodawca zastosował ulgę, np. Familienbonus Plus, Pendlerpauschale lub określone odliczenie, mimo że nie spełniałeś warunków | Tak | Roczne rozliczenie służy wtedy m.in. skorygowaniu podatku pobranego w niewłaściwej wysokości. |
| Poza wynagrodzeniem uzyskałeś inne dochody, np. z najmu lub działalności, przekraczające łącznie 730 euro | Tak | W takim przypadku może być wymagane złożenie Einkommensteuererklärung E1, a nie standardowego L1. |
| Zagraniczny pracodawca nie obliczył lub nie odprowadził prawidłowo austriackiego Lohnsteuer | Tak | Austriackie BMF wymienia taką sytuację jako przesłankę obowiązkowego rozliczenia. |
| Finanzamt wezwał Cię do złożenia deklaracji | Tak | Należy złożyć zeznanie zgodnie z wezwaniem urzędu. |
| Nie masz obowiązku rozliczenia, ale spodziewasz się zwrotu podatku | Nie, ale warto rozważyć | Możesz złożyć dobrowolny Arbeitnehmerveranlagung. Na dobrowolne rozliczenie masz zasadniczo 5 lat. |
Kto jest rezydentem w Austrii?
Za rezydenta w Austrii uznaje się osobę, która w tym państwie przepracowała co najmniej pół roku bez żadnych przerw i płaciła podatek dochodowy, a także każdego podatnika, którego 90% całkowitych dochodów rocznych ze wszystkich krajów zostało uzyskane w Austrii.
Oznacza to, że musisz rozliczyć się ze skarbówką jeśli pracowałeś w Austrii więcej niż 183 dni w roku niezależnie od wysokości zarobków z innych krajów. W przypadku zatrudnienia krótszego niż 6 miesięcy ważny jest dochód osiągnięty za granicą – w przypadku jeżeli zarobki te przekraczają 10% ogólnej sumy, nie musisz składać deklaracji.
Więcej informacji we wpisie: Jak sprawdzić swoją rezydencję podatkową w Austrii?
Zwrot podatku z Austrii – kto może uzyskać?
Osoby nieposiadające statusu rezydenta mogą całkowicie zrezygnować z rozliczania swojego dochodu przed austriackim Urzędem Skarbowym.
Aby jednak złożyć deklarację podatkową i starać się o zwrot podatku z Austrii, musisz spełniać jeden z warunków – być zameldowanym w tym kraju, mieć status rezydenta, nieograniczony obowiązek podatkowy lub więcej niż jednego pracodawcę w danym roku podatkowym. W 2026 roku masz na to czas do 30 września. Rozliczenia można dokonać nawet do 5 lat wstecz i niezbędna będzie do tego tzw. karta podatkowa, czyli dokument wystawiany przez pracodawcę najpóźniej do końca lutego każdego roku.
Dowiedz się: Jak obliczyć podatek dochodowy z Austrii?
Pracowałeś za granicą i szukasz pomocy w rozliczeniu podatku?
Skontaktuj się z nami – nowoczesnym biurem rachunkowym. Działamy na rynku od 2002 i przez ten czas zdobyliśmy niezbędne doświadczenie pozwalające nam maksymalnie skrócić czas oczekiwania i uzyskać najkorzystniejszy finansowo zwrot podatku z zagranicy. Zatrudniamy ekspertów posiadających ogromną wiedzę z dziedziny prawa podatkowego takich krajów jak Holandia, Niemcy, Czechy, Austria, Norwegia czy Belgia. Do każdego klienta podchodzimy indywidualnie, co pozwala osiągać nam doskonałe rezultaty i oferować najwyższą jakość usług. Jesteśmy do Twojej dyspozycji i chętnie odpowiemy na Twoje pytania – dołącz do grona naszych zadowolonych klientów. Zapraszamy – „Biuro Borsuk”
„Biuro Borsuk” to jedno z najdłużej działających biur rozliczeń zagranicznych w Polsce. Zaczynaliśmy w 2002 roku oferując usługi dla osób z tzw. czerwonym paszportem, początki były trudne, jadnak dzięki nim zbudowaliśmy solidne fundamenty. Nasze bogate, dwudziestoletnie doświadczenie, pozwala świadczyć nam usługi na najwyższym poziomie.
