Czechy są jednym z najpopularniejszych kierunków emigracji zarobkowej dla Polaków. Wyższe zarobki, niewielka odległość od kraju rodzinnego oraz przejrzysty system prawny i podatkowy przyciągają wielu emigrantów. W tym artykule przyjrzymy się podatkowi dochodowemu w Czechach, stawkom podatkowym oraz sposobom rozliczania podatków.
Podatki w Republice Czeskiej – ile zapłacimy?
Czeski system podatkowy, z jego złożonymi zasadami i ulgami dla osób fizycznych, stanowi istotny element finansowego krajobrazu zjednoczonej Europy. W niniejszym artykule omówimy dostępne ulgi podatkowe, które mogą znacząco wpłynąć na optymalizację obciążeń podatkowych indywidualnych podatników.
W Czechach obowiązuje podatek dochodowy od osób fizycznych i wynosi 15%. Warto jednak zauważyć, że podatek jest naliczany nie od zarobku brutto, ale od różnicy między przychodami a wydatkami, które można odliczyć od dochodu. Dzięki temu systemowi podatkowemu można skorzystać z wielu ulg, które obniżą wysokość podatku. Warto również wspomnieć, że w Czechach istnieje 23% stawka podatku dochodowego, która jest stosowana dla dochodów przekraczających 48-krotność średniej krajowej pensji. Jest to tzw. solidarnościowe zwiększenie podatku.
Warto zauważyć, że próg dochodowy, powyżej którego obowiązuje wyższa stawka podatkowa, został w 2025 roku podniesiony do kwoty 1 676 052 CZK rocznie, co odpowiada miesięcznemu dochodowi w wysokości 139 671 CZK. Jest to wzrost o 7 770 CZK miesięcznie w porównaniu do poprzedniego roku.
Wiecej szczegółowych informacjie we wpisie: Jak płacić podatki w Czechach?
Czy dostępna jest kwota wolna od podatku w Czechach?
W Czechach nie ma kwoty wolnej od podatku, ale istnieje ulga podatkowa dla wszystkich obywateli, która wynosi 30840 CZK. Ulga działa w ten sposób, że kwota podatku należnego jest pomniejszana o 30840 CZK. W większości przypadków podstawowa ulga podatkowa jest konsumowana w ciągu roku podatkowego wraz z wypłacanym wynagrodzeniem. Podstawowa ulga należy się również podatnikom z ograniczonym obowiązkiem podatkowym.
Warto również wiedzieć: Jak rozliczyć PIT z Czech w Polsce?
Najpopularniejsze ulgi podatkowe w Czechach dla osób fizycznych
Jak już wcześniej pisaliśmy w Czechach nie ma kwoty wolnej od podatku, ale istnieje ulga podatkowa dla wszystkich obywateli, która wynosi 30 840 CZK. Dodatkowo, jeśli małżonek nie osiągnął dochodu podlegającego opodatkowaniu, można odliczyć kolejne 30 840 CZK. Kryteria tego odliczenia zostaną ograniczone od 2024 r. i będą miały zastosowanie tylko w przypadku, gdy małżonek opiekuje się dzieckiem, które nie ma więcej niż 3 lata.
Ulga na dzieci w Czechach
Jedną z najkorzystniejszych ulg w czeskim systemie podatkowym jest ulga na dzieci, która rośnie wraz z liczbą dzieci w rodzinie. W 2025 roku wynosi ona:
- na pierwsze dziecko: 15 204 CZK rocznie (1 267 CZK miesięcznie),
- na drugie dziecko: 22 320 CZK rocznie (1 860 CZK miesięcznie),
- na trzecie i każde kolejne dziecko: 27 840 CZK rocznie (2 320 CZK miesięcznie).
Dla dzieci z orzeczeniem o niepełnosprawności (ZTP/P) ulgi te są dwukrotnie wyższe:
- na pierwsze dziecko z ZTP/P: 30 408 CZK rocznie (2 534 CZK miesięcznie),
- na drugie dziecko z ZTP/P: 44 640 CZK rocznie (3 720 CZK miesięcznie),
- na trzecie i każde kolejne dziecko z ZTP/P: 55 680 CZK rocznie (4 640 CZK miesięcznie).
Warto podkreślić, że z ulgi na dziecko w Czechach może skorzystać tylko jeden z rodziców.
Uwaga: Jeśli całkowity podatek jest niższy niż odpowiednia ulga prorodzinna w Czechach, podatnik otrzyma specjalną premię podatkową równą różnicy między ulgami na dziecko a zobowiązaniem podatkowym.
Sprawdź nasz inny wpis w którym poruszamy ważny temat: Ulga na dziecko w Polsce i Czechach – czy można skorzystać z dwóch odliczeń jednocześnie?
Inne popularne ulgi podatkowe
Czeski system podatkowy oferuje szereg dodatkowych ulg, które mogą znacząco obniżyć ostateczną kwotę podatku. możliwe jest uzyskanie odliczeń z tytułu kosztów wynajmu domu, kontynuowania nauki lub wysyłania dziecka do przedszkola.
Odliczenie za umieszczenie dziecka w placówce przedszkolnej: Rzeczywiste udokumentowane wydatki do rocznego limitu 16 200 CZK (15 200 CZK na 2021 r.). Odliczenie to zostanie zniesione od roku podatkowego 2024.
Podpowiadamy: Ile dostanę zwrotu z Czech?
Ulga na współmałżonka
W 2025 roku ulga na współmałżonka wynosi 24 840 CZK rocznie (2 070 CZK miesięcznie), ale przysługuje tylko wtedy, gdy małżonek/małżonka opiekuje się dzieckiem do 3 lat i ma dochód nieprzekraczający 68 000 CZK rocznie. Jest to istotna zmiana w stosunku do lat poprzednich, gdyż obecnie ulga jest bardziej ograniczona.
Dla współmałżonka z orzeczeniem o niepełnosprawności ZTP/P ulga wzrasta do 49 680 CZK rocznie (4 140 CZK miesięcznie).
Ulgi z tytułu niepełnosprawności
Osoby z niepełnosprawnością mogą korzystać z następujących ulg:
dla posiadaczy karty ZTP/P: 16 140 CZK rocznie (1 345 CZK miesięcznie),
dla niepełnosprawności 1. i 2. stopnia: 2 520 CZK rocznie (210 CZK miesięcznie),
dla niepełnosprawności 3. stopnia: 5 040 CZK rocznie (420 CZK miesięcznie),
Ulga podatkowa dla studentów – czy obowiązuje w 2025 roku?
4 020 CZK (dla zwykłych studentów do 26 roku życia i doktorantów do 28 roku życia). Od 1 stycznia 2024 r. ulga dla studentów została zniesiona, jednak nadal możesz w całości z niej skorzystać w zeznaniu za rok 2023. W zeznaniu podatkowym za 2024 r. (złożonym w 2025 r.) anulowana ulga nie będą już obowiązywać.
W innym wpisie odpowiadamy na pytanie: Jak sprawdzić ile mam zwrotu podatku z Czech?
Nieograniczony obowiązek podatkowy kluczem do ulg
Aby skorzystać z dobrodziejstwa jakim są ulgi podatkowe niezbędny jest nieograniczony obowiązek podatkowy w Czechach lub status rezydenta podatkowego jest kluczem do ulg podatkowych. Status rezydenta nabywa się w momencie przekroczenia okresu 183 dni w roku podatkowym. W przypadku nierezydentów warunkiem skorzystania z ulg podatkowych jest osiągnięcie co najmniej 90% dochodów w Republice Czeskiej.
Sprawdż: Jak zostać rezydentem podatkowym w Czechach?
Jakie dokumenty należy przygotować, aby rozliczyć się z czeskim urzędem skarbowym
Przygotowując się do złożenia deklaracji podatkowej, ważne jest posiadanie odpowiednich dokumentów. Najważniejszym dokumentem jest czeski odpowiednik polskiego PIT-11, czyli POTVRZENI. Dokument ten jest dostarczany przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego i zawiera informacje dotyczące dochodu oraz odprowadzonych składek.
Dodatkowe dokumenty to: druk EU-EWR, europejskie akty urodzenia dzieci, potwierdzenie wspólnego zamieszkania. W celu wykonania rozliczenia w formie elektronicznego będziemy również potrzebować od Ciebie pełnomocnictwa oraz czytelnej kopii ID.
Odsłuchaj artykuł w formie podcastu
Rozliczenie podatku w Czechach – rozlicz się w terminie z Borsuk Podatki!
Termin rozliczenia podatku z Czech od osób fizycznych za rok 2024 r. upływa 1 kwietnia 2025 roku.
Borsuk Podatki jest oficjalnie zarejestrowanym podmiotem w czeskim Ministerstwie Finansów. Dzięki temu, rozliczając się z nami, zyskujesz dodatkowe 3 miesiące na złożenie deklaracji podatkowej – aż do 1 lipca.
Nie zwlekaj, skontaktuj się z BorsukPodatki.pl!
