От опит знаем, че официалните въпроси повдигат много въпроси. Не е по-различно, когато става въпрос за възстановяване на данъци от чужбина и работа с нашия офис. През годините сме чували много въпроси – тук решихме да отговорим на тези, които са задавани най-често. Надяваме се, че следващият текст ще ви бъде полезен и ще изчисти всички неясноти!
Кой може да поиска възстановяване на данъци от чужбина?
Предпоставката да се разчита на възстановяване на средства е преди всичко законна форма на заетост. Освен това надплатената сума е дължима, ако от заплатата на служителя са били удържани авансови вноски за данък върху дохода. Освен това служителите, които се ползват от данъчни облекчения и приспадания, могат да подадат заявление за възстановяване на данък от чужбина.
Все пак е добре да се знае, че всяка страна има собствена данъчна система и различни счетоводни правила, поради което горната информация трябва да се разглежда много общо.
Трябва ли да подготвям специални документи, за да подам молба за възстановяване на данъци?
Точно както в случая на уреждане на отношенията с полските данъчни власти, чуждестранните власти също изискват съответното досие с документи. За да можете да подадете декларация и да разчитате на възстановяване на данъци от чужбина, трябва да подготвите годишната си данъчна карта или фишовете за заплата, които получавате от работодателя си в края на данъчната година.
Това са основните документи, необходими за данъчната декларация – трябва да знаете, че данъчните служби могат да изискват и други, допълнителни формуляри. Подробна информация за документите, които трябва да подготвите, можете да намерите на отделните страници:
| Държава | Необходими документи за уреждане |
| Австрия | Lohnzettel (L16) или фишове за заплати |
| Belgia | Фиш за заплата 281.10, Фиш за заплата lub Индивидуална сметка |
| Czechy | POTVRZENI |
| Нидерландия | Jaaropgave (Jarograf) или Salaris (фишове за заплата) |
| Германия | Lohnsteuerbescheinigung или Abrechnung |
| Швеция | KU-10 / KU-13 или KU-14 за социални помощи |
- възстановяване на данъци от Австри,
- възстановяване на данъци от Белгия,
- възстановяване на данъци от Чехия,
- възстановяване на данъци от Нидерландия,
- възстановяване на данъци от Германия,
- данъчна декларация от Швеция.
Какво трябва да направите, ако не разполагате с документи от работодателя си?
Много клиенти се интересуват дали все още могат да поискат възстановяване на данъци, когато работодателят не е предоставил документите, необходими за декларацията.
Струва си да знаете, че това не е голям проблем – ако не сте получили данъчната си карта или фишовете за заплата от работодателя си, моля, уведомете нашия консултант, който ще се опита да получи документите за вас. Средното време за получаване на документи за уреждане на спора е 3 седмици, като това важи за Белгия, Нидерландия и Германия.
Колко време се чака за възстановяване на данъци от чужбина?
Това зависи от страната, в която сте работили. Средното време за изчакване на надплатени данъци е между 3 и 6 месеца след предаването на данъчната декларация в данъчната служба.
Czas ten może wydłużyć się również w przypadku konieczności naniesienia poprawek (korekta zeznania podatkowego) czy też dosłania dodatkowych dokumentów.
Поверявайки данъчните си дела на нашите специалисти, всеки клиент може да разчита на правилно подаване на декларацията, което може да ускори възстановяването на данъците. Нещо повече, ние сме в постоянен контакт с длъжностните лица, така че имаме актуална представа за вашата ситуация.
Какъв е размерът на възстановения данък в чужбина?
Зависи и от това. Факторите, определящи размера на възвръщаемостта, включват:
- размер на дохода,
- период на заетост,
- статут на данъчно пребиваване,
- възможността да се възползвате от данъчни облекчения,
- данъчен клас,
- размера на авансовите плащания, направени от работодателя,
- финансова година.
Задължително ли е счетоводството в чужбина за всички?
Това зависи от данъчното законодателство на съответната държава, както и от това дали принадлежите към определен данъчен клас в случая с Германия. В повечето случаи уреждането на сметките с властите е задължително – независимо от периода на заетост или размера на получените доходи.
Дори и декларацията да не е задължителна, все пак си струва да се поинтересувате от темата – много често възстановяването на данъци е от голяма полза за хората, които доброволно подават данъчната си декларация в данъчната служба.
Възможно ли е данъкът да бъде възстановен в пълен размер?
Да, при условие че доходите не са надхвърлили необлагаемата сума или разрешените данъчни кредити.
Къде се превежда данъкът за възстановяване?
Можете да очаквате да получите средствата от надплатените данъци в посочената от вас банкова сметка – вашата или на доверено лице. В случая на Нидерландия преводът е възможен само по сметката на данъкоплатеца.
Какви са санкциите за липса на отчет пред чуждестранен орган?
В повечето случаи може да бъде наложена административна глоба. В зависимост от държавата размерът им може да варира – но понякога сумите възлизат на няколкостотин или дори няколко хиляди евро, поради което е добре да уреждате всички задължения навреме.
Колко данъчни години назад могат да бъдат отчетени?
- Полша позволява уреждане на спорове до шест години назад.
- Австрия и Нидерландия разрешават разплащане до пет години назад.
- Германия разрешава разплащане до четири години назад.
- Белгия и Чешката република разрешават сетълмент до три години назад.
Възможността за уреждане на спорове за 3, 4, 5 или дори 6 години назад не означава, че можем да уреждаме спорове например веднъж на всеки 4 или 5 години. Това означава само, че данъчна декларация от Германия, изпратена например 4 години след получаването на дохода, ще бъде приета от чуждестранната данъчна служба. В случай на закъсняло уреждане чуждестранната данъчна служба може да наложи глоба в размер на 300 EUR и повече.